A Reforma Tributária, aprovada no fim de 2024, trouxe mudanças estruturais no sistema tributário brasileiro, gerando reflexos em praticamente todos os setores da economia. Entre eles, o Transporte Rodoviário de Cargas (TRC) se destaca como um dos mais impactados.
Este segmento, imprescindível para o desenvolvimento socioeconômico do Brasil, enfrenta desafios recorrentes, como o aumento dos custos operacionais, encargos trabalhistas, elevação do preço dos combustíveis e manutenção da frota.
Agora, a adaptação ao novo sistema tributário será mais um grande obstáculo para as empresas que atuam no setor.
Mas quais são os impactos diretos da Reforma Tributária no TRC? Quais estratégias as transportadoras podem adotar para minimizar os efeitos dessa transformação? É o que você confere neste artigo.
O papel do Transporte Rodoviário de Cargas na economia brasileira
O TRC é responsável por movimentar mais de 60% das cargas no Brasil e desempenha um papel vital na conexão entre diferentes regiões do país. No entanto, a operação do setor é altamente onerosa devido a fatores como:
- Compra e renovação de caminhões;
- Custos elevados de combustível, especialmente o diesel;
- Tarifa alta de pedágios;
- Custos de manutenção da frota;
- Seguro de veículos e cargas;
- Encargos trabalhistas.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços);
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
- Planejamento tributário: Revisar práticas fiscais atuais e buscar oportunidades de redução da carga tributária;
- Eficiência operacional: Investir em tecnologia e otimização de rotas para mitigar custos crescentes;
- Capacitação de equipes: Treinar equipes para lidar com o novo sistema tributário e aproveitar créditos de forma eficiente;
- Consultoria especializada: Contar com parceiros confiáveis que ofereçam suporte em gestão fiscal e tributária.
- Planejamento tributário personalizado: identificação de estratégias que minimizem impactos fiscais;
- Gestão fiscal eficiente: ferramentas para apuração precisa e aproveitamento de créditos tributários;
- Consultoria contínua: acompanhamento para garantir que sua empresa esteja sempre alinhada às novas normas.
Estamos prontos para ajudar sua transportadora a enfrentar esses desafios e transformar a Reforma Tributária em uma oportunidade de crescimento e eficiência para o seu negócio.
A Reforma Tributária representa um marco no sistema fiscal brasileiro, trazendo oportunidades de simplificação, mas também desafios significativos para o setor de Transporte Rodoviário de Cargas.
O momento exige planejamento e adaptação. Conte com a Funcional para garantir que sua empresa esteja preparada para esse novo cenário e continue prosperando.Entre em contato conosco e descubra como podemos ajudar sua transportadora a se destacar em meio às mudanças!
Escrito por João Pedro Beck Dotti – Consultor de Negócios
Como a Funcional pode ajudar?
Na Funcional, entendemos que a adaptação às mudanças trazidas pela Reforma Tributária é essencial para que as transportadoras mantenham sua competitividade.
Esses impostos simplificam o sistema atual, mas também trazem desafios para as empresas de transporte, já que as alíquotas unificadas devem atingir uma média de 28%, bem acima da atual, que gira em torno de 19,5%.
O impacto mais imediato será sentido no custo do diesel, que deve se tornar ainda mais caro, aumentando os custos operacionais.
Pontos críticos de atenção para as Transportadoras
A Reforma exige que as transportadoras reavaliem algumas práticas e estratégias comuns no setor. Listamos as principais mudanças e os seus impactos:
Locação de Caminhões
Atualmente, muitas empresas optam por locar caminhões, uma prática que não sofre tributação. Com a Reforma, a locação passará a ser tributada, gerando um aumento expressivo nos custos operacionais.
Número de filiais
Hoje, diversas transportadoras mantêm filiais em diferentes estados para se beneficiar de incentivos fiscais relacionados ao ICMS. Com a mudança para a tributação no destino (e não mais na origem), essas filiais podem perder sua utilidade estratégica.
Fim dos benefícios fiscais de ICMS
A isenção de ICMS em operações internas deixará de existir, resultando em um aumento significativo nos custos. Além disso, o crédito presumido de 20% para redução do ICMS será extinto, obrigando as empresas a implementarem um sistema rigoroso de apuração no regime de débito e crédito.
Créditos sobre insumos e caminhões
Caminhões, que antes tinham créditos aproveitados proporcionalmente à depreciação, poderão gerar créditos integrais no momento da aquisição. Porém, essa vantagem é compensada pela perda de competitividade de transportadoras que contratam subcontratados do Simples Nacional, já que os créditos serão limitados ao recolhimento desses prestadores.
Estratégias para superar os impactos da Reforma Tributária
Diante desse cenário, as transportadoras precisam agir de modo proativo para minimizar os impactos da Reforma. Algumas estratégias incluem:
Além desses custos, a carga tributária atual já representa um peso significativo para as transportadoras, com tributos como ISS, ICMS, PIS e COFINS afetando diretamente suas margens de lucro. A Reforma Tributária intensifica ainda mais esse cenário.
O que muda com a Reforma Tributária?
A principal mudança ocasionada pela Reforma Tributária é a unificação de tributos federais, estaduais e municipais em dois novos impostos: