A Reforma Tributária sancionada em 2025 veio para ficar e promete transformar profundamente o cenário fiscal brasileiro, com mudanças significativas que afetam diretamente o fluxo de caixa e a gestão financeira das empresas.
Neste artigo, listamos os principais pontos de atenção para empresas que atuam no setor produtivo _x0097_ em especial no transporte _x0097_ e que precisarão se adequar às novas regras fiscais com urgência e inteligência.
O que é a Reforma Tributária e o que ela propõe?
Baseada no modelo de IVA (Imposto sobre Valor Agregado), já adotado em países como o Paraguai, a Reforma brasileira tem três grandes objetivos:
- Simplificar e unificar a cobrança dos impostos;
- Aumentar a transparência e previsibilidade de caixa;
- Exigir controles mais robustos sobre os créditos tributários.
Com isso, tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS darão lugar ao CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e ao IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) _x0097_ que seguem a lógica da não cumulatividade, permitindo maior compensação de créditos.
5 Impactos Diretos na Gestão Financeira das Empresas
1. Apuração mais simples de tributos
Com o CBS, a compensação de créditos será clara e integral ao longo da cadeia produtiva. Veja um exemplo prático aplicado a uma transportadora:
Exemplo prático:
- Receita bruta: R$ 100.000,00
- CBS a pagar (12%): R$ 12.000,00
- Crédito de combustível (R$ 20.000, 12%): R$ 2.400
- Crédito de manutenção (R$ 10.000, 12%): R$ 1.200
- CBS efetivo a recolher: R$ 12.000 – R$ 3.600 = R$ 8.400
Essa mudança reduz a incidência em cascata, melhora a estrutura de crédito e dá maior controle ao gestor sobre sua carga tributária real.
2. Melhoria na liquidez (com novos desafios)
Apesar da maior previsibilidade tributária, segmentos como transporte podem enfrentar elevação de carga. A alíquota estimada de PISCOFINS no setor hoje é de 19,5%. Com a reforma, o IBS pode alcançar até 25%, impactando o custo do frete.
O que fazer?
É hora de revisar os centros de custo, cruzar informações por unidade de negócio e avaliar se determinadas rotas, filiais ou contratos ainda trazem o retorno esperado.
3. Gestão integrada e controle mais rigoroso
Como alertava a Pirelli: _x0093_Potência não é nada sem controle._x0094_
A simplificação dos tributos não elimina a necessidade de controle. Pelo contrário: o novo sistema exige mais governança e sistemas ajustados às novas regras.
Além disso, o split payment (pagamento fracionado direto na fonte) mudará o fluxo de pagamento dos tributos. Esqueça a guia do dia 20: os débitos podem ocorrer no dia 9, coincidindo com folha ou contas a pagar importantes.
4. Tributação no destino e variação entre estados
Hoje, o ICMS é recolhido no estado de origem da mercadoria. Com a reforma, ele será cobrado no estado de destino _x0097_ exigindo conhecimento das regras locais e estratégias de pricing regionalizadas.
Empresas que operam nacionalmente precisarão ajustar margens e contratos com base nas novas alíquotas estaduais. Isso muda o jogo do planejamento tributário interestadual.
5. Reestruturação societária e revisão de contratos
Alguns modelos usados para evitar tributação _x0097_ como a locação de veículos ou abertura de filiais em estados com benefícios fiscais _x0097_ perderão sentido econômico.
Empresas precisarão reavaliar:
- A viabilidade da locação como modelo de operação (agora tributada);
- A manutenção de filiais apenas por benefício de ICMS (que será neutralizado com a tributação no destino).
- O impacto da Reforma Tributária na gestão financeira vai além do compliance. Ele exige transformação estrutural, visão estratégica, eficiência operacional e revisão de processos.
Empresas que mantêm o discurso _x0093_sempre fiz assim_x0094_ ou _x0093_em time que está ganhando não se mexe_x0094_ correm risco real de perder competitividade.
Aquelas que adaptarem seus sistemas, treinarem seus times e contarem com o apoio de consultorias externas sairão na frente.
A pergunta agora é: seu negócio está pronto para essa mudança?
Se precisar de apoio para transformar esse cenário em vantagem estratégica, nosso time está pronto para te ajudar.
Escrito por Carlos Schulze _x0096_ Consultor na Funcional